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Odooo仓库知识之 库存价值(stock valuation)

2017-03-24 16:05:17 中菁- odoo ERP 实施 杭州 阅读

       库存价值计算比较难,财务经理给出的库存价值往往和库管经理给出的库存价值相差很多,所谓库存“两张皮”现象。在OE中,非常巧妙的将“两张皮”统一成了一张皮。OE中统一“两张皮”的办法是,每一笔库存移动都会自动生成会计上的一笔库存移动分录。因为系统自动生成,避免了人为错误,故而会计分录和库存移动能够保持一致,财务经理从会计分录计算的库存价值和库管经理从库存移动计算出的库存价值总是相等的。

      为了统一库存价值的“两张皮”,在OE中需要设置如下一些基础参数:产品(Product)画面的Stock Input Account、Stock Output Account,库位(Location)画面的Stock Input Account、Stock Output Account。

产品的Stock Input Account:该产品入库时,入库分录的贷方。产品入库时候,借方通常固定是“库存商品”。

产品的Stock Output Account:该产品出库时,出库分录的借方。产品出库时候,贷方通常固定是“库存商品”。

库位的Stock Input Account:产品入该库位时,入库分录的借方。该参数通常是“库存商品”下的以库位名命名的二级科目,如“A库”。但如果是“盘点库位”或“生产库位”,不要设置成“库存商品”的二级科目,你可以设置该参数为“盘点库”、“生产库”,或者不设。

库位的Stock Output Account:产品出该库位时,出库分录的贷方。该参数通常也是“库存商品”下的以库位名命名的二级科目,如“A库”。

考虑如下例子,

产品“自行车”的Stock Input Account=“外库”,Stock Output Account=“外库”

A库位的Stock Input Account=“库存商品-A库”,Stock Output Account=“库存商品-A库”

盘点库位的Stock Input Account=“盘库”,Stock Output Account=“盘库”

自行车单价200元,期初自行车库存数量为0,依次发生业务:1)采购入库自行车10辆,入A库位;2)销售出库自行车5辆,从A库出;3)月末盘点盘亏1辆自行车。

当确认上述库存移动时候,系统会自动生成如下会计分录:

1)采购入库

产品|数量|源库位|目标库位

自行车|10|Supplier|A库位

会计分录

借:库存商品-A库2000

贷:外库2000

2)销售出库

产品|数量|源库位|目标库位

自行车|5|A库位|Customer

会计分录

借:外库1000

贷:库存商品-A库1000

3)盘亏

产品|数量|源库位|目标库位

自行车|1|A库位|盘点库位

会计分录

借:盘库200

贷:库存商品-A库200

     从系统的记录中,库管经理很容易得出结论:A库位4辆(10辆-5辆-1辆),盘点库位1辆。

     财务经理很容易得出结论:A库位价值800元(2000元-1000元-200元),盘点库位价值200元。

盘点库位的价值表示盘亏了200元。


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